Как заполнить приходный ордер образец заполнения для снт


Лимит остатка кассы устанавливается на календарный год и может быть пересмотрен в течение года в случае необходимости (в случае изменения объёмов кассовых оборотов, условий сдачи выручки и т.п.). Установление и соблюдение лимита означает, что остаток денег в кассе на конец дня (конечное сальдо по счёту 50 «Касса» за день) не должен превышать установленного лимита остатка. Обороты по счёту 50 за день могут превышать установленный лимит.

Товарищества обязаны сдавать в банк всю денежную наличность сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассе в порядке и сроки, согласованные с обслуживающими банками. Накапливать в кассах наличные деньги сверх установленных лимитов для осуществления предстоящих расходов, в том числе на оплату труда, запрещено.

Хранить в кассах наличные деньги сверх установленных лимитов можно только для оплаты труда, выплаты пособий по социальному страхованию не свыше трёх рабочих дней, включая день получения денег в банке.

Поступление денежных средств от членов садоводческого товарищества (вступительные, членские и другие взносы) осуществляется:

  • безналичным порядком;
  • уплатой наличных денежных средств в кассу.

Приём наличных денег в кассу производится по приходным кассовым ордерам. О приёме денег выдается квитанция к приходному кассовому ордеру за подписями главного бухгалтера или лица, на это уполномоченного, и кассира (п.


Доверенность остается в документах дня, как приложение к расходному кассовому ордеру или ведомости.

Оплата труда, выплата пособий по социальному страхованию производятся кассиром по платёжным (расчётно-платёжным) ведомостям без составления расходного кассового ордера на каждого получателя.

Разовые выдачи денег на оплату труда отдельным лицам производятся, как правило, по расходным кассовым ордерам.

При получении расходных кассовых ордеров или заменяющих их документов (оформленных бухгалтером товарищества) кассир обязан проверить:

  • наличие и подлинность на документах подписи бухгалтера, а на расходном кассовом ордере или заменяющем его документе — разрешительной надписи (подписи) руководителя или лиц, на это уполномоченных;
  • правильность оформления документов;
  • наличие перечисленных в документах приложений.

В случае если штатом товарищества содержание отдельной единицы бухгалтера не предусмотрено, обязанности по правильному составлению приходных и расходных кассовых документов возлагаются на бухгалтера-кассира. Необходимые контрольные процедуры осуществляются в рамках регулярных проверок, проводимых руководством товарищества, а также при проведении ежегодной ревизии ревизионной комиссией садоводческого товарищества.

Как заполнить приходный ордер образец заполнения для снт

ИП эту графу не заполняют.

ТАБЛИЧНЫЙ БЛОК «КРЕДИТ». ИП его не заполняют.

Пишем Код структурного подразделения организации (при наличии), на которое делается ПКО.

Графа «Корреспондирующий счет, субсчет». Указывается номер счета (субсчёта) источника поступления денежных средств согласно плану счетов бухучёта, например:

• 51 – поступление денежных средств с расчётных счетов организации

• 62 – поступление денежных средств от покупателей и заказчиков

• 71 – возврат денег от подотчётных лиц

• 75-1 – внесение учредителями денежных средств в уставной капитал

• 90-1 — выручка

Графа «Код аналитического учета». Отражается соответствующий код по счету, указанному в предыдущей графе (при условии, что в организации предусмотрено наличие таких кодов).

Графа «Сумма». Записывается цифрами сумма денег, поступивших в кассу.

Графа «Код целевого назначения». Указывается код назначения использования поступивших денежных средств (обычно при целевом финансировании).
Эта графа заполняется, только если организация применяет соответствующую систему кодирования.

Строка «Принято от». Указывается:

— ФИО физлица в родительном падеже – если деньги принимаются от работника организации.

— «Наименование организации» через «ФИО» (см.

Инфоinfo
Как оформить приходный кассовый ордер в снт образец

В строке «Организация» указывается правовая форма (ООО, ЗАО и т.д.) и наименование организации (например, ООО «Компания»).

В строке «Код по ОКПО» необходимо указать код по ОКПО в соответствии с полученным уведомлением из Росстата. Если код не был присвоен, поставьте прочерк.

Далее указывается наименование структурного подразделения организации, оформляющего ПКО (если в организации нет структурных подразделений, поставьте прочерк).

В поле «Номер документа» указывается порядковый номер ПКО (нумерация приходных и расходных кассовых документов в течение года должна быть непрерывной, а с начала следующего года начинаться заново).

В поле «Дата составления» указывается дата поступления денег в кассу в формате ДД.ММ.ГГГГ (например, 05.03.2017).

Приходный кассовый ордер (форма КО-1) Оглавление:

1.


Порядок и способы оформления ПКО

2. Инструкция по заполнению приходного ордера

3. Образец заполнения РКО

4. Штрафы за отсутствие и сроки хранения ПКО

Скачать бланк ПКО в excel или в формате word

Скачать образцы ПКО: Взнос учредителя,

Возврат подотчета, Возмещение ущерба,

Деньги из банка на ЗП, Заем ООО от учредителя,

По договору от юр.

При получении денег по платёжной (расчётно-платёжной) ведомости сумма прописью не указывается.

Выдача денег лицам, не состоящим в списочном составе товарищества, производится по расходным кассовым ордерам, выписываемым отдельно на каждое лицо, или по отдельной ведомости на основании заключенных договоров.

Выдачу денег кассир производит только лицу, указанному в расходном кассовом ордере или заменяющем его документе. Если выдача денег производится по доверенности, оформленной в установленном порядке, в тексте ордера после фамилии, имени и отчества получателя денег бухгалтерией указывается фамилия, имя и отчество лица, которому доверено получение денег.
Если выдача денег производится по ведомости, перед распиской в получении денег кассир делает надпись: «По доверенности».

Важноimportant
Затем вписывается наименование организации, принимающей товар, с указанием ее организационно-правовой формы (ИП, ООО, ОАО, ЗАО), код ОКПО (Общероссийский классификатор предприятий им организаций – код содержится в учредительных бумагах фирмы), а также (по необходимости) структурное подразделение, которое выписывает ордер.

Далее в таблицу вносится дата составления документа, код вида операции (при использовании такого кодирования), номер склада поставщика, его полное наименование, код (при наличии) и страховщик (если товарно-материальные ценности застрахованы). Затем здесь же указываются номера бухгалтерского счета, кода аналитического учета (если таковая система применяется), номера сопроводительного и платежного документов.

Заполнение второй таблицы формы М-4

Вторая таблица приходного ордера относится непосредственно к приходуемой продукции.


Сначала указывается наименование товара и его номенклатурный номер, затем единица измерения: ее код — в соответствии с Единым классификатором единиц измерения, и наименование (штуки, килограммы, кубы, метры и т.п.). Далее вносятся сведения о количестве принятых товарно-материальных ценностей (по документам и фактически) – они должны совпадать.

После этого идет информация о стоимости: в седьмой столбик вносится цена за штуку, потом — общая стоимость без учета НДС, затем — выделенный НДС, а потом общая цена уже с учетом НДС.

Если налога нет — то сюда записывается фразой, к примеру, «Без налога НДС».

В самом конце находится место, где нужно указать дату совершения операции.

Приходный кассовый ордер заверяется главным бухгалтером, который проверяет правильность оформления документа. После этого его подписывает сам кассир.

Особенности заполнения ПКО

Закон устанавливает, что юридические лица могут рассчитываться между собой наличными суммами не более чем 100 тысяч рублей по одному договору.

Если кассиру предлагают примять большую сумму, чем эта – ему необходимо отказаться.
Иначе на фирму и на него, как ответственное лицо, может быть наложены штрафные санкции за нарушение кассовой дисциплины.

Если фирма принимает выручку путем пробития чеков на кассовом аппарате, либо оформления БСО, то допускается в конце дня составить один приходный кассовый ордер сразу на всю сумму.

Поле «Сумма» дублирует ранее указанную цифрами поступившую сумму денег. Только на этот раз ее необходимо расписать словами. Копейки, если они есть, записываются цифрами.

Если компания принимает оплату за товары и услуги с выделением НДС, то размер налога в полученной сумме указывается после слов «В том числе НДС…».

В поле «Приложение» можно записать названия документов, которые сопровождают сдачу денег в кассу.
Это может быть отчет закрытия смены, распоряжение, ведомость и т. д. Если же таких документов нет, то поле просто прочеркивается.

После составления документа его должен проверить и подписать главный бухгалтер, а затем свою подпись должен поставить и сам кассир.

Квитанция к приходному кассовому ордеру образец заполнения

Информация, которую заносят в квитанцию, должно полностью дублировать данные из основной части приходника.

В верхней части записывается название фирмы. Дальше в поле «К приходному ордеру» указывается номер документа и дата, когда он был составлен.

В полях «Принято от» и «Основание» дублируются сведения, которые были занесены в аналогичные поля основной части бланка.

Затем заносится количество принятых по документу денежных средств. Это нужно сделать сначала цифрами, а затем письменно словами.

Если в принятые средства входит налог, то в поле «В том числе» необходимо записать его сумму.

Обороты по счёту 50 за день могут превышать установленный лимит.

Товарищества обязаны сдавать в банк всю денежную наличность сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассе в порядке и сроки, согласованные с обслуживающими банками.

Выдача денег лицам, не состоящим в списочном составе товарищества, производится по расходным кассовым ордерам, выписываемым отдельно на каждое лицо, или по отдельной ведомости на основании заключенных договоров. Выдачу денег кассир производит только лицу, указанному в расходном кассовом ордере или заменяющем его документе.

Если выдача денег производится по доверенности, оформленной в установленном порядке, в тексте ордера после фамилии, имени и отчества получателя денег бухгалтерией указывается фамилия, имя и отчество лица, которому доверено получение денег.

Если выдача денег производится по ведомости, перед распиской в получении денег кассир делает надпись: «По доверенности». Доверенность остается в документах дня, как приложение к расходному кассовому ордеру или ведомости. Оплата труда, выплата пособий по социальному страхованию производятся кассиром по платёжным (расчётно-платёжным) ведомостям без составления расходного кассового ордера на каждого получателя.

Разовые выдачи денег на оплату труда отдельным лицам производятся, как правило, по расходным кассовым ордерам.

Результаты инвентаризации оформляются актом инвентаризации наличных денежных средств (форма № ИНВ-15).

При обнаружении ревизией недостачи или излишка ценностей в кассе в акте указываются их сумма и обстоятельства возникновения (для этого кассир представляет комиссии письменное объяснение).

3. Расчёты с подотчётными лицами

При выдаче из кассы денежных средств под отчёт на хозяйственные нужды, а также в качестве командировочных расходов необходимо строго контролировать срок их целевого использования и срок возврата.

Кроме того, размер выдаваемых средств должен быть в пределах сумм, предусмотренных сметой.

Порядок и сроки выдачи наличных средств под отчёт должны быть утверждены приказом председателя товарищества.

Сотрудники, получившие деньги под отчёт на командировочные расходы, обязаны не позднее трёх рабочих дней со дня возвращения из командировки представить отчёт об их использовании. Срок отчёта по суммам, выданным на хозяйственные нужды, а также перечень лиц, которым могут быть выданы указанные суммы, рекомендуется установить в соответствующем приказе (распоряжении), который целесообразно утвердить в качестве приложения к учётной политике.

Форма авансового отчёта № АО-1 утверждена Постановлением Госкомстата России от 1 августа 2001 г.

Вниманиеattention
Короткое обозначение М-4 скрывает за собой бланк приходного ордера. Этот документ относится к документам первичного учета и выписывается тогда, когда на склад предприятия поступает какая-либо продукция от поставщиков, которую необходимо приходовать.

Кто оформляет приходный ордер

Поскольку непосредственный прием поступающих товаров происходит на складе, то и заполнением документа занимается работник склада – кладовщик или его начальник, т.е.


лицо материально-ответственное. Приходный ордер является документальным подтверждением факта передачи товарно-материальных ценностей от одной стороны договора к другой.

ФАЙЛЫ Скачать пустой бланк приходного ордера по форме М-4 .docСкачать образец заполнения приходного ордера по форме М-4 .doc

Основные правила по заполнению формы М-4

С 2013 года данная форма не является строго обязательной к применению, тем не менее, она по-прежнему широко используется на предприятиях и в организациях.

Приходный ордер имеет две стороны и содержит все необходимые сведения, касаемо поставщика, потребителя и самой продукции: ее наименование, сорт, размер, количество, стоимость и т. д. (при этом следует отметить, что часть ячеек можно оставлять пустыми).

Касса в садоводческом объединении — это практически всегда просто чей-то карман, а кассовые ордера приобретают смысл «вынул деньги из кармана», «вставил деньги в карман». Тем более, что покупку, например, труб для водопровода кассовый ордер доказать не может — ордер является внутренним документом, создаваемым в самом СНТ. Покупку труб докажет чек, квитанция, платежное поручение — документы, исходящие от других организаций.

Допускать ревизора к кассе СНТ — это открывать простор для злоупотреблений ревизора, больше ничего. Кассовые ордера в садоводствах сплошь и рядом оформляются неправильно, в то же время, неправильное оформление ордеров не обязательно означает фактический (в противовес умозрительному) материальный ущерб для товарищества. Заинтересованный (испытывающий неприязнь к председателю) ревизор к своей радости получает возможность обнаружить в доморощенной садоводческой кассе что угодно: хищение, растрату, приписку или фальсификацию, в зависимости от того, какое из перечисленных слов ему больше нравится. От такой ревизии до рейдерского захвата товарищества один шаг.

Возвращаясь к этой истории: Трудно ли взыскать ущерб с бывшего председателя правления? приведу оттуда замечательный примерчик касательно все тех же пяти столбов, установка которых обошлась в 64 тыс. рублей. Эти 64 000 рублей были названы ущербом для товарищества.

В бухгалтерском учёте кассовые операции отражаются следующим образом: Дебет 50 Кредит 86 — отражено поступление целевых средств; Дебет 50 Кредит 51 — оприходованы денежные средства, полученные из банка; Дебет 50 Кредит 71 — возврат подотчётным лицом остатка неиспользованных средств. Выдача наличных денежных средств в учёте отражается следующим образом: Дебет 70 Кредит 50 — выплачена заработная плата сотрудникам; Дебет 71 Кредит 50 — выдано под отчёт на хозяйственные (командировочные) расходы; Дебет 51 Кредит 50 — остаток наличных денежных средств сдан в банк.

Для оформления кассовых операций используются унифицированные формы первичной учётной документации по учету кассовых операций, утвержденные Постановлением Госкомстата России от 18 августа 1998 г. № 88: — № КО-1 «Приходный кассовый ордер»; — № КО-2 «Расходный кассовый ордер»; — № КО-3 «Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов»; — № КО-4 «Кассовая книга»; — № КО-5 «Книга учёта принятых и выданных кассиром денежных средств». Следует также обратить внимание на необходимость и порядок проведения инвентаризации кассы. Прежде всего п. 2 ст. 12 Закона № 129-ФЗ предусмотрено, что проведение инвентаризации обязательно при смене материально ответственного лица — кассира, а также при подготовке годовой финансовой (бухгалтерской) отчётности.

Инвентаризация проводится в соответствии с Порядком ведения кассовых операций.

Если в составе товарно-материальных ценностей имеются драгоценные металлы или камни, то в данном документе необходимо указать сведения из сопроводительного техпаспорта.

При оформлении ордера следует избегать ошибок и помарок, а в случае допущения неточностей лучше заполнить новый бланк.

По правилам бланк можно заполнять как от руки, так и на компьютере, но в любом случае, документ должен обязательно содержать «живые» подписи представителя поставщика и потребителя.

После оформления, номер приходного ордера необходимо зарегистрировать в карточке учета материалов и передать на хранение в бухгалтерию предприятия, где он, как и другие первичные документы должен храниться не менее пяти лет.

Выписывается документ точно в день поступления товаров и отражает фактический приход. Оформляется приходный ордер в одном экземпляре, а если от одного и того же поставщика в течение одного дня бывает несколько поставок, их все можно вносить в один документ.

Инструкция по заполнению приходного ордера

Сказать, что данный вид документа может вызвать какие-то сложности при заполнении, нельзя, поскольку он имеет вполне простую и понятную форму.

Стандартный бланк приходного ордера условно можно разделить на несколько частей, в которых содержится три таблицы.

Заполнение «шапки» и первой таблицы формы М-4

Первая таблица – это «шапка» документа. Сначала в ней указывается номер ордера по внутреннему документообороту компании.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *